▶ 목차 펼치기
연말정산 현금 영수증 소득 공제 한도는 먼저 먼저 준비합시다
연말 정산 신용카드 사용액 소득공제에 관하여 설명드립니다. 국세청에서 발행한 2023년 세금절약가이드를 기반으로 재생산된 정보임을 사전에 말씀드립니다. 근로자가 사업자로부터 재화나 용역을 제공받고 신용카드 등을 사용하여 지출한 금액에 관하여 총급여액의 25를 초과하는 금액의 1530, 40를 공제합니다.
신용카드 등 사용액 늘리기
신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여액의 25를 초과하는 금액의 15에서 80까지2022년 대중교통수단 이용분 소득공제를 받을 있습니다. 신용카드와 체크카드, 전통시장 사용분, 대중교통수단 이용분, 현금영수증, 도서, 공연 사용분 등이 모두 이 항목에 포함됩니다. 각 대상에 대한 공제율은 아래와 같다. 신용카드 15 체크카드, 현금영수증, 도서신문공연박물관예술관 사용분 30 전통시장 사용, 대중교통수단 이용 40 신용카드 등 사용금액 소득공제 혜택을 늘리려면, 최저사용금액총급여액의 25까지는 공제율이 낮은 신용카드를 사용하고 최저사용금액 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 게 유리합니다.
신용카드와 체크카드, 현금영수증을 소비액에 맞게 사용하고, 대형마트보다는 전통시장을 활용하는 것도 세금을 줄일 수 있는 방법입니다.
간이과세자 현금영수증 부가세, 매입세액 공제 알아보기
간이과세자의 경우에는 매출이 비교적 적어서 간단하게 소득세 신고할 수 있습니다. 대신 현금영수증으로 하여도 부가세 공제를 받을 수 없습니다. 세금계산서는 발행이 불가능하고 현금영수증을 발행은 가능합니다. 하지만 현금영수증으로 부가세를 돌려받을 수 없으므로 온라인에서 물건을 팔 때 면세상품으로 등록해야합니다. 매출이 조금이라도 커지는 것을 대대조적으로 일반과세자로 전환해야 세금을 더 공제 받을 수는 있습니다.
현금영수증이 부가세 공제를 해주지 않는 대신 매출증빙을 해서 소득을 증빙할 수 있습니다. 고객이 요구하면 계산서를 끊어주지는 못해도 현금영수증은 끊어줘야합니다.
주택자금 상환하기
전세대출이나 주택담보대출을 받았을 경우 대출의 원리금이나 이자에 관하여 일정 비율을 소득공제받을 있습니다. 주택임차차입금원리금상환액은 원리금 상환액의 40를 연 400만원 한도로 소득공제 해줍니다. 장기주택저당차입금이자상환액은 이자상환액을 연 300만원에서 최대 연 1,800만 원 한도에서 소득공제 해줍니다. 이를 통해 전세대출이나 주택담보대출의 이자로 나가는 돈 중 일부를 회수할 수 있게 됩니다.
소득공제 최대화 꿀팁
1. 신용카드보다는 체크카드, 지역화폐카드 활용하기 위에서 언급한 데로 체크카드의 소득공제율은 30며, 지역화폐카드 소득공제율도 30입니다. 대중교통수단 및 전통시장의 구매 대금 또한 별도로 100만 원까지 추가 소득공제받을 수 있는 점을 기억하자택시나 항공요금 제외 3. 소득세율 적용구간이 큰 배우자 카드 사용하기 연 소득과 카드 결제 금액은 부부간 합산되지 않고 하나하나씩 산정됩니다.
임대주가 세액공제를 허락하지 않으면?
일부 집주인들은 월세를 세액공제를 꺼리는 경우가 있습니다. 이러한 경우 탈세에 해당하므로 월세를 세금감면 신청합니다. 하더라도 임차인에게 불이익이 없습니다. 하지만 임대주가 월세 세액공제를 동의하지 않을 때도 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 경정청구라고 합니다. 경정청구는 월세 지급 이후에도 나중에 세액공제를 받기 위해 신고를 하는 방법으로, 집주인의 동의가 없어도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.
따라서 월세를 지급하고 난 후에라도 세액공제를 받기 위해 경정청구를 통해 신고하면 되는 것입니다. 이렇게 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있으니, 집주인의 동의가 까다로운 경우에도 임차인은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
공제금액 및 공제한도
신용카드로 결제한 의료비는 의료비 세액공제는 가능하나 신용카드세액공제는 불가능합니다. 신용카드로 결제한 보장성보험료는 보험료 세액공제는 가능하나 신용카드세액공제는 불가능하고, 신용카드로 결제한 사설학원비는 교육비세액공제가 불가능합니다. 신용카드로 납부한 취학전 아동의 학원비 및 체육시설수강료는 교육비세액공제도 가능하고 신용카드세액공제도 가능합니다. 신용카드로 결제한 기부금은 기부금세금감면 가능하나 신용카드세금감면 불가능합니다.
근로소득에 해당하는 복지카드 사용액은 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제가 가능합니다. 2009.2.4 이후 지급분부터 월세도 현금영수증을 발급받아 연말정산시 신용카드 등 소득공제에 포함가능합니다. 단, 월세 세액공제를 받은 경우에는 신용카드 소득공제 대상이 아닙니다.
자주 묻는 질문
신용카드 등 사용액 늘리기
신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여액의 25를 초과하는 금액의 15에서 80까지2022년 대중교통수단 이용분 소득공제를 받을 있습니다 자세한 내용은 본문을 참고하세요.
간이과세자 현금영수증 부가세, 매입세액 공제
간이과세자의 경우에는 매출이 비교적 적어서 간단하게 소득세 신고할 수 있습니다 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.
간이과세자 현금영수증 부가세, 매입세액
전세대출이나 주택담보대출을 받았을 경우 대출의 원리금이나 이자에 관하여 일정 비율을 소득공제받을 있습니다 자세한 내용은 본문을 참고하세요.